目录
第一部分 单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2025年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
怀化开放大学单位概况
一、 部门职责
怀化开放大学是由市人民政府举办，以促进终身学习为使命、以现代教育技术为支撑、以“互联网+”为特征的新型成人高等学校。作为一所主要以职业人为培养对象的高等学校，致力于面向全体社会成员的全民终身教育和本专科学历教育，与国家开放大学、湖南开放大学办学平台实现对接，将现代信息技术与教育深度融合，强调优质教育资源的集聚、整合和共享。学校按所属行业归口为市教育局直属学校，在业务上接受湖南开放大学指导，实行统筹规划、分级办学、分级管理，在12个县（市、区）设有工作站或教学点，形成了遍布全市城乡的开放教育网络。学校开设经济学、法学、教育学、文学、理学、工学、农学、医学、管理学等学科40多个本、专科专业，在籍学生5千多人。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。怀化开放大学为一级部门预算单位。领导职数设党委书记、校长、副校长和纪委书记共7人，内设党政办公室、组织人事科、教务科、招生与系统建设办公室、总务科、纪检监察室6个管理机构和教学与学生工作部、终身教育指导服务中心、培训部、教育信息技术中心4个教学辅助机构。学校经市编办核定的编制数为65人。2025年底，学校共有教职工106人，其中：在职在编教职工60人，聘用教职工9人，退休教职工37人。
（二）决算单位构成。学校财务由总务科统筹管理，统一核算，没有二级决算单位，因此，怀化开放大学2025年部门决算汇总公开单位构成为怀化开放大学本级。
第二部分
部门决算表
第三部分
2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2025年度收、支总计1794.40万元。与上年相比，减少142.17万元，减少7.34%，主要是因为非税收入相关收支减少。
二、收入决算情况说明
2025年度收入合计1794.40万元，其中：财政拨款收入751.99万元，占41.91%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入1042.41万元，占58.09%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2025年度支出合计1794.40万元，其中：基本支出1529.02万元，占85.21%；项目支出265.38万元，占14.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2025年度财政拨款收、支总计751.99万元，与上年相比，增加97.26万元，增加14.85%，主要是因为在编人员工资社保、教师体检经费、人才驿站及暑期夏令营活动经费等相关拨款增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2025年度财政拨款支出751.99万元，占本年支出合计的41.91%，与上年相比，财政拨款支出增加97.34万元，增加14.87%，主要是因为在编人员工资调标、体检经费及人才驿站等相关拨款增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2025年度财政拨款支出751.99万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出28.28万元，占3.76%；教育（类）支出592.97万元，占78.85%；科学技术（类）支出20.47万元，占2.72%；文化旅游体育与传媒支出（类）0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出73.51万元，占比9.78%；卫生健康（类）支出36.76万元，占比4.89%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2025年度财政拨款支出年初预算数为642.13万元，支出决算数为751.99万元，完成年初预算的117.11%，其中：
1、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。
年初预算0万元，支出决算为9.28万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：结转上年人才驿站工作经费。
2、一般公共服务（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算19万元，支出决算为19万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
3、教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校（项）。
年初预算为487.86万元，支出决算为553.20万元，完成年初预算的113.39%，决算数大于年初预算数的主要原因是：补发在职在编人员2024-2025年调标工资。
4、教育支出（类）广播电视教育（款）其他广播电视教育支出（项）。
年初预算为25万元，支出决算为28.84万元，完成年初预算的115.36%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加2025年市直学校教师体检经费。
5、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10.93万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加2025年度市直未纳入工资统发中心单位人员工资异动及工资提标及2024-2025年度人才引进补贴。
6、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20.47万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加人才驿站及暑期夏令营活动经费，追加怀化市市直企事业单位2024-2025年度全职人才引进补贴（第二批）。
7、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为73.51万元，支出决算为73.51万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为36.76万元，支出决算为36.76万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数一致。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度财政拨款基本支出704.15万元，其中：
人员经费656.61万元，占基本支出的93.25%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费47.54万元，占基本支出的6.75%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明：无。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明：无。
我校为财政经费包干单位，“三公”经费财政拨款支出预算为1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。
2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。
2025年“三公”经费支出总计为0.3万元，其中，公务接待费0.3万元，全年共接待来访团组4批次、来宾31人次，主要是省校、兄弟学校来校考察、调研等发生的接待支出；因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，主要为车辆故障导致无法正常使用。2025年我校“三公”经费比年初预算数（1万元）减少0.7万元，主要原因是：2025年湖南省推行零接待改革，公务接待显著减少，同时公务用车已坏不能使用，无公务用车运行维护费。截止2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2025年度我校无政府性基金预算财政拨款支出。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2025年度我校无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
我校为公益二类事业单位，财政经费实行包干制。
本部门2025年度机关运行经费支出47.54万元，比上年决算数（10.70万元）增加36.84万元，增加344.30%，主要原因是增加了人才驿站和福利费拨款。
十一、一般性支出情况说明
2025年本部门开支会议费1.26万元，用于召开办学体系研修、期末考试、招生工作等会议，人数131人次，内容为系统建设办学体系研修、期末考试、招生工作等相关工作安排；开支培训费40.29万元，主要为承接外单位培训，培训人数约达48000人次。其中：承接怀化市市直机关、怀化市市直工委等举办的各项培训，开支31.40万元；承接怀化市委组织部名校学子进怀化暑期夏令营、人才驿站项目6.85万元；本校教职工参加各类培训达115人次，共开支2.04万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2025年度政府采购支出总额2.92万元，其中：政府采购货物支出2.92万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.92万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.92万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2025年12月31日，共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2025年度预算绩效情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况。组织对2025年度本部门整体支出开展绩效自评，涉及项目4个，共涉及资金325.87万元。其中，一般公共预算项目1个25万元，占一般公共预算支出总额的3.32%；政府性基金预算项目0个0万元；国有资本经营预算项目0个0万元；社会保险基金预算项目0个0万元。
（二）绩效评价结果。2025年度本部门整体支出全年预算数1941.26万元，执行数1862.68万元，完成预算的95.97%，绩效自评得分97.6分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：本年度严格落实国开综合改革及地方终身教育相关要求，重点推进农民大学生培养、村（社区）基层人才定向培养项目。深入实施 “创优提质” 战略，持续深化绩效改革。全面提升学历教育、终身教育、干部网络教育办学质量，夯实基层人才基础，充分发挥办学职能，积极助力乡村振兴工作开展。发现的主要问题及原因：一是跨部门沟通协作有待加强；二是预算日常过程管控偏弱；三是政策变化把握不够到位。下一步改进措施：一是在预算编制、执行、绩效评价各阶段，由财务部门定期与业务部门开展对接工作，同步工作信息，提前核对各部门预算需求，避免重复申报、漏报错报问题。二是实时跟踪各项目资金支出进度，对进度偏慢的项目及时提醒督办；引导各部门合理规划支出进度，避免期末集中支付、执行进度不均衡的问题。三是及时收集梳理最新的政府政策，同步传达至各部门，结合校内工作实际，及时调整预算安排和绩效工作安排，贴合政策管理要求。
（三）评价结果应用情况。绩效自评结果作为改进管理、优化资源配置的重要依据，用于调整后续工作计划和预算安排，并纳入单位及个人的考核评价体系；同时，按照相关规定，自评结果已通过学校官网等渠道向社会公开，内容包括绩效目标完成情况、自评得分、存在问题及改进措施等，确保绩效管理的透明度和公信力。
第四部分
名词解释
一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分
附 件
附1.怀化开放大学2025年度部门整体支出绩效自评报告.docx